What Is ITR In Hindi | आय कर रिटर्न क्या है ? पूरी जानकारी

What Is  ITR  In Hindi – आय कर  रिटर्न क्या है ? पूरी जानकारी

हेल्लो दोस्तों कैसे है आप ! आज इस आर्टिकल के माध्यम हम आपको बताएँगे की आयकर रिटर्न क्या ( What Is ITR ) क्या है ? इसके कितने प्रकार (Types of ITR ) होते ? इसके भरने के क्या फायदे (Income Tax Return Benefits ) होते है ? तथा इसे कैसे भरते है ? इन सभी बातो को हम विस्तार से जानेंगे ! तो आइये शुरू करते है  What Is ITR In Hindi –

आय कर रिटर्न ( Income Tax Return ) एक प्रकार का Direct Tax होता है जो हम कमाई हुई आय में से कुछ हिस्सा सरकार को देते है ! अर्थार्त  सरकार हर वर्ष हमारी आमदनी में से कुछ हिस्सा वसूलती है इसे ही Income Tax Return कहते है ! आय कर के रूप में प्राप्त  होने वाला tax सीधा केंद्र सरकार के पास जाता है जिसे सरकार  देश के विकास में खर्च करती है ! आयकर रिटर्न भरने के अंतिम तिथि वैसे तो 31 जुलाई रहती है लेकिन कुछ परिस्थितियों में सरकार इसे आगे भी बढ़ा सकती है !

आय कर रिटर्न क्या है ? ( What Is ITR In Hindi )

Income Tax Return (आयकर ) जिसे हम ITR भी कहते है यह केंद्र सरकार द्वारा उन लोगो से लिया जाता है जो नौकरी कर रहे हो , कही पर अपनी सेवाए दे रहे हो या फिर कोई व्यवसाय कर रहे हो यदि एक वित्तीय वर्ष में उनकी आमदनी tax के दायरे में आती है तो उन्हें इनकम टैक्स देना होगा ! यदि कोई व्यक्ति कही नौकरी कर रहा है और उसकी आय tax के दायरे में आती है तो उसके नियोक्ता द्वारा कुछ हिस्सा उसकी सैलरी में से काट लिया जाता है जिसे हम TDS कहते है ! फिर उस व्यक्ति द्वारा उस वितीय वर्ष की आयकर रिटर्न भरते समय सिर्फ अपनी आय ही दिखानी होती है उसे कोई tax नहीं देना होता है ! यदि नियोक्ता द्वारा अधिक tax की कटौती कर ली जाती है तो ITR फाइल के द्वारा हम उस tax को वापस Refund करवा सकते है !

इनकम टैक्स रिटर्न में हमें एक वित्तीय वर्ष में कमाई हुई पूरी आय का विवरण देना होता है चाहे वह Taxable हो या Tax Free  हो ! इसमें जो आय टैक्स फ्री होती है उस पर हमें कोई टैक्स नही देना होता है और जो आय टैक्सेबल होती है और यदि वह tax के दायरे में आती है तो हमें उस पर निर्धारित दर के अनुसार tax देना होता है !

ITR फाइल कब तक कर  सकते है ( ITR File Due Date )

केंद्र सरकार द्वारा इनकम टैक्स रिटर्न फाइल करने की अंतिम तिथि पहले ही घोषित कर दी जाती है ! अमूमन यह तिथि 31 जुलाई रहती है ! तथा जिन वयवसाय या कंपनियों की ऑडिट होती है उनकी अंतिम तिथि 30 सितम्बर रहती है ! विशेष परिस्थितियों में सरकार द्वारा इस तिथि को आगे भी बढाया जा सकता है ! इस बार वित्तीय वर्ष 2023 – 2024 की आयकर रिटर्न भरने की अंतिम तारीख  31 जुलाई 2023 है ! यदि कोई व्यक्ति जो tax के दायरे में आता है और वह इस अंतिम तिथि के बाद आयकर रिटर्न फाइल करता है तो उसे Late fees के साथ Interest भी देना होता है !

Income Tax Return किसे File करना चाहिए

उपरोक्त बातो को जान लेने के पश्चात् आपके मन में यह सवाल जरुर उठ रहा होगा की ITR किसे फाइल करनी चाहए और किसे नहीं ! सरकार के अनुसार जिन लोगो की सालाना आय 2.50 लाख रूपये से अधिक है उसे ITR फाइल करना जरुरी होता है ! यदि आपकी कोई कंपनी , फर्म या व्यवसाय है और उसमे आपका profit भले ही 2.50 लाख से कम हो आपको ITR File करना जरुरी होता है ! ITR फाइल करने में एक खास बात यह भी होती है कि यदि आपकी आय tax के दायरे में नहीं आती है और नियोक्ता या फिर किसी अन्य व्यक्ति द्वारा जो आपको payment करता है के द्वारा TDS काट लिया जाता है तो आप ITR फाइल करके उस कटे हुए tax को Refund भी करवा सकते है !

आयकर रिटर्न भरने के फायदे ( Income Tax Return Benefits )

आयकर रिटर्न भरने के बहुत से फायदे है यदि आप इसे सही तरीके से और सही समय पर भरते है तो ! वैसे तो हर उस व्यक्ति को इनकम टैक्स रिटर्न फाइल करनी चाहिए जिसकी सालाना आमदनी होती है चाहे वह टैक्स के दायरे में नहीं आती हो ! यदि आपको ITR रिटर्न फाइल करना आता है तो आप खुद से भी फाइल कर सकते है अन्यथा आप कुछ fees देकर एक्सपर्ट्स जैसे C.A. , वकील , अकाउंटेंट आदि की भी मदद ले सकते है ! आइये जानते है आयकर रिटर्न भरने के क्या फायदे है –

• Income Declair होना : यदि आप ईमानदारी से अपनी आय घोषित करते है तो यह आपके लिए ही फायदेमंद होगा ! क्योंकि आप ITR फाइल के दौरान जितनी आय दिखाते है वह आपकी शुद्ध आय अर्थार्त एक नंबर की आय मानी जाएगी !
• लोन लेने में आसानी : यदि आप बैंक से किसी भी प्रकार का कोई लोन जैसे Home Loan , Car Loan या फिर Personal Loan लेते है तो आपको कम से कम बीते 3 सालो की ITR दिखानी होती है ! क्योंकि बैंक आपको उसी प्रकार से लोन provide करवाता है जितनी आपकी ITR में इनकम show रहती है !
• TDS Refund : नियोक्ता द्वारा यदि आपकी आय पर अधिक TDS काट लिया जाता है तो आप ITR फाइल करके अपने कटे हुए अधिक tax को Refund करा सकते है !
• Credit Card की सुविधा लेने पर : यदि आप किसी बैंक से Credit Card की सुविधा लेना चाहते है तो आपको कम से कम 3 साल की इनकम टैक्स रिटर्न बैंक को देनी होती है !
• वीजा मिलने में आसानी : जो व्यक्ति समय पर ITR File करते है उनके वीजा मिलने में काफी आसानी रहती है ! क्योंकि इस दौरान आपसे 3 साल का ITR माँगा जाता है !
• सरकारी ठेका प्राप्त करने के लिए : यदि कोई व्यक्ति सरकार द्वारा जारी किये जाने वाले Tender लेना चाहता है तो उसे कम से कम 3 साल की ITR दिखाना होता है !

ITR रिटर्न भरने के बहुत से फायदे है अतः आपको समय से ITR File जरुर करना चाहिए !

ITR भरने के लिए आवश्यक दस्तावेज ( What Is ITR Filing Documents )

• पैन कार्ड ( PAN Card )
• आधार कार्ड ( Aadhar Card )
• बैंक स्टेटमेंट / बैंक पास बुक ( Bank Statement / Bank Pass Book )
• बेंको या Post Office से ब्याज प्रमाण पत्र

नौकरी पेशा व्यक्तियों के लिए (उपरोक्त के अलावा )

• फॉर्म 16 / 16 A
• फॉर्म 26 AS
• सैलरी स्लिप
• TDS प्रमाण पत्र

इनकम टैक्स रिटर्न फॉर्म ( ITR Forum )

अक्सर ITR फाइल करते समय हम कंफ्यूज हो जाते है कि हमें कोनसा फॉर्म भरना है और कोनसा नहीं , क्योंकि ITR Return के फॉर्म 7 प्रकार के होते है ! करदाता को इन  सभी फॉर्म को जानना चाहिए और अपनी इनकम सोर्स के अनुसार उचित फॉर्म का चयन करना चाहिए ! तो आइये जानते है वे कोनसे फॉर्म है –

ITR 1

ITR 1 को ‘सहज’  भी कहा जाता है ! जिस व्यक्ति की कुल आय 50 लाख रूपये से कम है और उनकी आय का स्त्रोत वेतन , पेंशन , ब्याज , किराया आदि है तो उन्हें ITR 1 फॉर्म भरना चाहिए !

ITR 2

यह फॉर्म उन व्यक्तियों या HUF ( हिन्दू अविभाजित परिवार ) के लिए है जिनकी आय का स्त्रोत व्यवसाय या पेशे के  लाभ से न होकर अलग – अलग मकानों के किराया से हो , कैपिटल गेन से हो या फिर लोटरी से हो !

ITR 3

यह फॉर्म उन व्यक्तियों या HUF के लिए है जिनकी आय का स्त्रोत किसी फर्म या कंपनी से प्राप्त होने वाले लाभ , वेतन , पेंशन या अन्य इनकम से है !

ITR 4

यह फॉर्म उनके लिए है जिनकी आय एक से ज्यादा House प्रॉपर्टी से है , कृषि आय हो ! और जिनकी आय व्यवसाय या पेशे से 44AD , 44ADA या 44AE के तहत आती है !

ITR 5

यह फॉर्म उन सभी व्यक्तियों ,HUF , फर्म , कंपनियों तथा ITR 7 फाइल करने वाले व्यक्तियों के आलावा सभी के लिए है !

ITR 6

यह फॉर्म उन सभी कंपनियों के लिए है जो आयकर कानून की धारा 11 के तहत छुट का दावा नहीं कर रहे है !

ITR 7

यह फॉर्म उन सभी व्यक्तियों औए व्यवसायों के लिए है जिन्हें धारा 139 (4A ) , धारा 139 (4B ) , धारा 139(4C ) , धारा 139(4D ) , धारा 139(4E ) या धारा 139(4F ) के तहत ITR फाइल करना अनिवार्य है !

इनकम टैक्स रिटर्न भरने की प्रक्रिया ( ITR Filing Process/ How To File Income Tax Return  )

इनकम टैक्स रिटर्न ( ITR ) भरने की  प्रक्रिया बहुत ही आसान है ! आप कुछ सिंपल सी Steps फोलो करके अपनी ITR को फाइल कर सकते हो ! तो आइये शुरू करते है ITR भरने की प्रोसेस क्या है –

• Register करना : ITR फाइल करने के लिए सबसे पहले हमें e – Filing वेबसाईट पर जाना होगा ! वहां पर राईट साइड में Register Yourself बटन पर क्लिक करना होगा ! उसके बाद आपको अपनी पर्सनल डिटेल जैसे आपके पैन कार्ड में जो नाम , जन्म तारीख है आदि भरना होगा ! इन सभी जानकारियों को भरने के बाद आपका अकाउंट बन जायेगा , जिसे आप कभी भी Login कर सकते है ! Login करते समय User Id में आपका पैन नंबर आयेगा तथा पासवर्ड आपको वही डालना होगा जो Register करते समय डाले थे ! यदि आप पासवर्ड को भूल जाते है तो आप उसे Break भी कर सकते है !
• Login करे : यदि आपने अपना अकाउंट बना लिया है तो उसके बाद आपको login बटन पर क्लिक कर Login करना होगा ! इसमें आपको आपका पैन नंबर , पासवर्ड  तथा केप्चा डालना होगा !
• Dashboard : जब आप User Id और पासवर्ड लगाकर login कर लेते है तो आप इस वेबसाइट के Dashboard पर आ जाते है ! डैशबोर्ड पर उपर की तरफ आप अपना नाम भी देख सकते है !
• Filing of Income Tax Return : अब आपको ऊपर Filing of Income Tax Return पर क्लिक करना होगा ! ध्यान रहे इसमें आपको फॉर्म ITR1 से लेकर ITR7 तक जो आपके लिए eligible है उसे ही भरे ! इसके बाद आप कोनसे  Financial Year की ITR फाइल करना चाहते हो उसे सलेक्ट कर ले ! इसके बाद दिए गए instructions को ध्यान से पढ़े और ITR प्रोसेस को आगे बढ़ाते रहे ! थोड़ी – थोड़ी डिटेल भरने के बाद उसे save करते जाइये ! तथा अंत में पूरी details भरने के बाद submit button पर क्लिक करे ! इस प्रकार आपकी ITR फाइल हो जाएगी !
• E – Verification : रिटर्न फाइल करने के बाद आपको इसे Vrify करवाना होगा ! Verification के लिए आपको Aadhar Otp के आप्शन को चुनना होगा ! इसके बाद आपका आधार जिस मोबाइल नंबर से लिंक होगा उस Otp जायेगा ! उस Otp का प्रयोग करने के बाद आपको E – Verification का मेसेज मिल जायेगा ! और इस प्रकार आपकी ITR Finally complete हो जाएगी !

फाइनेंसियल वर्ष 2022- 23 की इनकम टैक्स  की दरे ( Tax Rate of Income Tax F.Y. 2021 -22 )

वित्त वर्ष 2019 – 20 के लिये व्यक्तियों और HUF ( हिन्दू अविभाजित परिवार ) तथा 60 वर्ष से कम उम्र के व्यक्तियों के लिए Tax Rate निम्नलिखित है –

यदि किसी व्यक्ति की सालाना आय 5 लाख रूपये से कम है तो उसे section 87A के तहत अधिकतम 12,500 रूपये तक की छुट मिलती है ! यदि सालाना आय 5 लाख रूपये से अधिक है तो फिर उसे section 87A के तहत मिलने वाली छुट का लाभ नहीं मिलेगा !

यदि आपकी नेट इनकम 50 लाख रूपये से अधिक तथा 1 करोड़ रूपये कम है तो उस पर लगने वाले टैक्स पर अलग से 10 प्रतिशत सरचार्ज भी लगेगा ! तथा नेट इनकम 1 करोड़ रूपये से अधिक है तो लगने वाले टैक्स पर 15 प्रतिशत सरचार्ज लगेगा !

दोस्तों उम्मीद करता हूँ कि What Is ITR (Income Tax Return ) In Hindi आर्टिकल आपको अच्छे से समझ आ गया होगा ! फिर भी यदि इसमें आपको कोई बात समझ नहीं आयी है तो आप हमें कमेंट करके पूछ सकते है !

FAQs : 

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Jagdish Kumawat

I Am Adv. Jagdish Kumawat. Founder of Financeplanhindi.com . Here We Are Share Tax , Finance , Share Market, Insurance Related Articles in Hindi.